17Tech 挖新闻

　　一笔贷款利率被分解成了两部分,一部分作为贷款利率,剩余部分作为顾问费,就变成了银行的中间业务收入

　　本刊记者 杨练/文

　　在中间业务这块最能体现银行未来成长性的领域，也存在着类似账面游戏这样的“水分”。据《证券市场周刊》了解，民生银行2007年中间业务收入的近两成有可能就是通过做账从信贷收入中转过来的。

顾问咨询费畸高

　　2007年，股份制上市银行中，兴业银行的中间业务同比增长最快，达到201%;招商银行次之，为156%;民生银行与浦发银行分别为112%与80%;非息净收入增长也是兴业银行最高，为251%;招商银行次之，为156%;民生银行与浦发银行分别为133%与98%。

　　其中，代理手续费的增长兴业银行最高，达350%;浦发银行次之，为342%;招商银行为283%，民生银行最低，仅为60%。就代理手续费收入而言，民生银行仅为0.82亿元，远低于招商银行的29.78亿元、浦发银行和兴业银行为4.46亿元、4.73亿元，这似乎显示了民生银行对拓展个人业务的忽视，过于偏倚对公业务。

　　银行代理业务包括手续费和佣金业务，主要是代销基金的业务和银行卡等手续费的业务，其中代销基金收入在银行中间业务占比较大。年报中，民生银行提到的代销基金数量只有6个，与国有商业银行动辄几十个代销的基金数量相距甚远。

　　然而，民生银行在代销基金数量极少的情况下，非息业务增长依然达到100%以上，这主要就得益于顾问咨询费业务收入。

　　2007年，上市银行中融资咨询顾问收入的增长率仍是招商银行最高，达到1238%;兴业银行次之，达247%;民生银行与浦发银行为177%与151%。但绝对值收入却是民生银行最高，达15.42亿元，招商银行、兴业银行及浦发银行分别为6.96亿元、4.85亿元、1.83亿元。民生银行2007年中间业务收入的高增长率主要就来自于融资咨询顾问收入的增长，在非息收入的占比高达57.86%，而其他三家分别为9.59%、26.5%、11.43%。

　　相对来说，依赖股市行情的代理收入更容易获取，而民生银行却舍易求难——代理收入远低于融资咨询顾问收入，并且还取得了不菲的收入。业内人士质疑，民生银行畸高的融资咨询顾问收入的背后可能存在转移利率收入及做账游戏。

畸高背后的玄机

　　“对于银行客户经理们来说，今年最麻烦的问题是，贷款总量虽然减少了，但总行下达的利润和中间业务收入两位数增长指标却没有减。总行放出话来，信贷业务减少了，可以从中间业务去找利润，但基层的人谁都知道，没有贷款，只靠中间业务根本做不出利润。”民生银行一位客户经理透露。

　　据介绍，近年来各商业银行中间业务的增长很大一部分是会计账务游戏:本来是10%的贷款利率，银行和企业商量好按5%作为贷款利率，剩余的5%双方另签财务顾问协议作为顾问费，利差上浮动的部分就变成了中间业务收入。经过这样的会计处理，银行很容易就将贷款收入转移到中间业务收入，以达到总行要求的中间业务增长任务。

　　在实际操作中，银行为了吸引更多的企业客户与其达成上述私下协议，往往会给协议客户一些好处，如降低利率等。尤其是中小企业客户，本来它们从银行获得贷款的利率就比较高，而优惠利率的条件就是企业必须把日常的结算、汇兑等中间业务放在该银行进行，算作是对银行降低利率的变相补偿。